"Lettera" Fondi pensione, scelta da fare al più presto
PLUS Sabato 8 Febbraio 2003
| LA POSTA DEL RISPARMIATORE |
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a cura di Marco Liera
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Fondi pensione, scelta da fare al più presto
Chi ha il contratto del commercio può aderire a Fon.Te La tempestività è la variabile critica
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Sono una lavoratrice dipendente presso un'associazione di categoria che applica il contratto commercio. Vorrei aderire ad un fondo pensione
ma ho qualche dubbio. Prima di tutto vorrei sapere se nella mia situazione, posso aderire ad un fondo aperto; vorrei sapere inoltre quali sono i vantaggi fiscali e quali gli obblighi del mio datore di lavoro.
R.V. via e-mail
I fondi pensione sono strumenti che consentono al lavoratore di assicurarsi una pensione complementare a quella pubblica. La loro natura può essere di due tipi: negoziali (o chiusi) o aperti. I fondi pensione chiusi sono rivolti esclusivamente a determinate categorie di lavoratori (tipicamente dipendenti);
mentre i fondi pensione aperti, che
sono nati per iniziativa di banche,
Sim, compagnie di assicurazione o
di società di gestione del risparmio,
sono rivolti a tutti coloro che non
dispongono di casse negoziali.
In quanto dipendente con contratto
commercio, la lettrice, se interessata
a farsi una pensione integrativa,
potrà opportunamente aderire al
fondo della sua categoria, il Fon.Te,
che al 30 settembre 2002 contava
16.500 iscritti, su un potenziale di
due milioni. L’iscrizione al Fon.Te
(website: www.fondofonte.it) permetterà
alla lettrice di poter contare
sulla contribuzione datoriale al fondo
e sul trasferimento al fondo di
una quota dell’accantonamento del
Tfr maturando (di tutto il Tfr matu
rando se la data di prima assunzione
è posteriore al 28 aprile 1993).
In particolare, lo statuto del fondo
Fon.Te prevede una contribuzione
pari allo 0,55% della retribuzione a
carico del lavoratore, un altro 0,55%
a carico dell’azienda e il 3,45% della
retribuzione prelevato dal Tfr maturando.
I contributi annui complessivamente
versati al fondo (dall’associato
e dal datore di lavoro), ad eccezione
delle quote di Tfr, sono deducibili
entro il limite massimo del 12%
del reddito complessivo dell’associato
e, comunque, non oltre i 5.164,57
À . Per i redditi da lavoro dipendente,
fermi restando i limiti sopra indicati,
la deduzione spetta per un importo
complessivamente non supe-
riore al doppio della quota di Tfr
destinata al fondo. In teoria, la lettrice
può aderire anche a un fondo
pensione aperto. Ma l’operazione
non sarebbe conveniente dal suo
punto di vista, perchè in quel caso
non fruirebbe nè della contribuzione
datoriale, nè dello smobilizzo del
Tfr, e comunque potrebbe godere di
eventuali benefici fiscali solo previa
adesione a Fon.Te. L’alternativa vera
per la lettrice sarebbe la sottoscrizione
di un piano di accumulazione
di un fondo comune ben gestito e a
basso costo: strumento che non gode
di alcuna deducibilità in fase di
accumulazione, ma che è liquidabile
in qualsiasi momento (a differenza
dei fondi pensione) e che è molto
meno tassato dei fondi pensione al
momento della liquidazione.
Il vero punto critico è quello della
tempestività: quanto prima la lettrice
aderisce al fondo, tanto più elevata
sarà la sua pensione complementare.
Una volta aderito, avrà sempre
la possibilità di aumentare la
contribuzione a proprio carico, ricordando i limiti di deducibilità citati.
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